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審議報告
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威海市人民政府關于落實市第十七屆人大常委會第十一次會議對2017年度市級預算執行和其他財政收支審計情況審議意見的報告

發布日期:2019-01-22 10:49訪問次數: 信息來源:威海市人大秘書科字號:[ ]


市人大常委會:

2018年8月29日,市第十七屆人大常委會第十一次會議聽取并審議了市審計局局長于松濤受市政府委托所作的關于2017年度市級預算執行和其他財政收支審計情況的報告,提出了審議意見。針對會議提出的意見及建議,市政府進行了深入研究,認真落實。現將有關情況報告如下:

一、市級財政預算執行和其他財政收支審計結果落實情況

截至2018年10月底,審計工作報告中指出的46類124項問題基本整改完成,共盤活存量資金1.81億元,調減招標控制價、工程結算等3.7億元,促進非稅收入上繳入庫5.19億元,完善各類制度辦法21項,對涉事3家單位和3名責任人進行了處罰。

(一)關于市本級決算草案編制不夠準確完整、項目支出預算代編規模較大、收回的部門存量資金未統籌安排使用、部分非稅收入收繳不到位的問題。責成財政部門及時、足額收繳非稅收入4.66億,并將其全部納入年度預決算管理。進一步加強預算管理,減少代編預算規模,細化支出用途,對下轉移支付明確具體區市和具體項目。將未統籌使用、二次沉淀的部門資金1.81億元,全部調入市級預算周轉金。進一步加強非稅收入征管,2個征收單位延壓非稅收入3164.45萬元已全部收繳入庫。

(二)關于市本級部分部門“三公”經費及會議費、培訓費管理還不夠嚴格、預算執行和決算編報不夠規范、內部控制管理有待進一步加強、部分改革任務和重點改革事項落實不到位、預算績效管理工作尚未有效推進的問題。

1.關于市本級部分部門“三公”經費及會議費、培訓費管理還不夠嚴格的問題。責成涉及的11個部門、單位嚴格落實有關規定要求,實行公務接待費一次一結算,完善報銷審批手續;加大對公務油卡的管理及檢查力度;嚴格按照有關規定組織會議并報銷費用;科學制定年度培訓計劃,規范培訓管理。市食品藥品稽查支隊等2個單位已收回單位油卡為私車加油費用,并對2名責任人給予誡勉處理。

2.關于預算執行和決算編報不夠規范的問題。責成涉及的9個部門、單位合理編制并嚴格執行預算,認真清理全年預算收支和往來款項,做好決算編報工作。

3.關于內部控制管理有待進一步加強的問題。責成涉及的3個部門、單位進一步完善相關制度,嚴格執行相關工作標準,確保規范有序。威海市農業機械化學校滯留未及時上繳的非稅收入13.8萬元,已按規定全部上繳;相關單位對手續不規范的合同全部進行了補簽。

4.關于部分改革任務和改革事項落實不到位的問題。責成涉及的2個部門督促行政相對人對信息數據進行及時更新,加大培訓力度,提升培訓效率,推進改革任務落實。

5.關于預算績效管理工作尚未有效推進的問題。責成涉及的7個部門嚴格按照市級財政專項資金績效管理辦法規定,建立部門預算項目庫,制定項目績效評價指標體系,全面開展績效評價工作。市人力資源社會保障局對“4050”人員社保補貼項目中向不符合條件人員發放的66.97萬元資金,已收回62.75萬元,未收回部分將采取法律措施催還。

(三)關于稅收征管、稅收政策執行、稅務稽查職責履行和稅源監控不夠到位的問題。

責成稅務部門制定土地增值稅清算計劃,在全市范圍內開展土地增值稅清算工作;進一步加強與財政部門溝通協作,做到城市基礎設施配套費涉及契稅應收盡收;加強舊村改造項目稅收征管,規范土地增值稅清算流程;建立稅務稽查初審、復審制度,提升工作質量;進一步強化稅源監控,完善檔案管理。截至2018年10月底,累計收繳欠稅、漏稅4013.71萬元,因政策性因素暫時不收繳1154.97萬元;其余核實后的4526.9萬元稅款已采取簽訂稅收清欠計劃、查封房產等措施進行催繳,計劃于2018年年底前入庫。未在原地稅部門辦理稅務登記的1022戶工商登記企業中,已辦理三證合一或稅務登記133戶,工商注銷160戶,提請吊銷營業執照401戶;對尚未辦理稅務登記的328戶企業,正在督促其及時辦理涉稅事宜。

(四)關于國家級開發區預算執行和其他財政收支審計查出的問題。

1.財政部門具體組織國家級開發區預算執行方面的問題。(1)關于部分事項未在決算草案中反映,影響決算收入準確性的問題。責成國家級開發區嚴格按照《預算法》規定,強化非稅收入征繳工作。經區、臨港區未入庫非稅收入2157.41萬元已全部入庫;高區多計政府性基金收入414.24萬元,計劃于2018年12月底前從收取的配套費中扣除。(2)關于一般公共支出預算中重點支出和重大投資項目支出編報不明確的問題。責成國家級開發區進一步加強預算編制管理,按規定編報重點支出和重大投資項目預算,對重要事項作出具體說明。(3)關于年初代編預算規模較大的問題。責成國家級開發區嚴格控制年初代編預算規模,切實把預算細化到部門、基層單位和具體項目,在報市人民代表大會審批的預算草案中單獨列明代編預算有關情況。(4)關于部分上級轉移支付資金未及時分配下達的問題。責成國家級開發區對下達的轉移支付項目進行及時分解,加快項目支出進度。(5)關于部分預算調整未履行法定程序的問題。責成國家級開發區嚴格按照法定程序編制預算調整方案,報市人民代表大會審查。(6)關于預算績效管理工作推進不力的問題。責成國家級開發區進一步加強預算單位績效目標申報管理、項目支出績效自評和重點評價,全面提升績效評價覆蓋率。

2.國家級開發區部門預算執行和績效管理方面的問題。(1)關于“三公”經費及培訓費、差旅費管理不夠嚴格的問題。責成國家級開發區嚴格按接待范圍履行公務接待審批手續,對公務接待活動費用據實一次一結賬;進一步加強出國計劃管理,科學制定年度出國計劃。高區、經區分別收回2個、1個部門同城接待和無公函接待款共1.02萬元;經區收回超標準列支培訓費20.49萬元,責任單位主要負責人作出深刻檢討;高區追回轉嫁差旅費0.46萬元,經區追回多發伙食和交通補助費0.31萬元。(2)關于預算編制執行和決算編報不夠規范的問題。對年初預算少編報上年結轉結余的問題,責成臨港區嚴格按照規定的項目和程序編報預算,增強預算的準確性、完整性。對無預算、超預算支出“三公”經費問題,責成國家級開發區嚴格按照批準預算執行,杜絕無預算或超預算列支“三公”經費問題再次發生。對部門決算編報不夠準確和完整的問題,責成高區和經區加強部門決算編制管理與審核,嚴格按規定編報決算,做到數據真實、準確、完整。(3)關于內部控制管理有待進一步加強的問題。責成經區、臨港區加強管理,嚴格按有關規定和程序進行政府集中采購和公開招投標;加強審批審核,嚴格執行先審批、后出差的報批程序。經區已將分配無依據的1.55萬元專項資金全部追回;臨港區對4個采購合同補充了相關材料,交由市法制辦審查。(4)關于部分專項資金審批管理不到位的問題。責成國家級開發區嚴格項目立項申報審核,加強項目建設督導,跟蹤落實建設進度,確保項目發揮預期效益。高區滯留的676.01萬元上級專項資金已支出467.83萬元,收回財政統籌使用18.78萬元,其余189.4萬元將根據項目進度及時撥付。

3.關于臨港區政府投資項目建設管理方面的問題。(1)關于工程管理制度及機制不完善的問題。責成臨港區加強政府投資項目管理,強化制度建設,理順責任主體,抓緊進行工程結算審計。臨港區已出臺投資評審操作規程等2項制度,政府投資項目工程的招標、建設工作已改為由項目主體負責,目前正在審核相關建設單位報送的工程結算資料。(2)關于建設程序執行不到位的問題。責成臨港區加大工程開工審批管理力度,嚴格按規定編制可行性研究報告,對不滿足基本建設程序的項目不予受理。目前,臨港實驗學校相關手續已辦理完畢,對其他未辦理建設工程規劃許可證等問題,臨港區已約談相關建設單位,要求盡快補辦各項建設手續。(3)關于工程管理不規范的問題。責成臨港區建立健全合同內部管理制度,對合同進行認真審核和把關。臨港區已按照招投標文件內容修改了相關合同條款;針對臨港區國資公司負責的5個項目存在的先施工等違法行為,對該公司進行了不良行為記錄扣分;按照規定比例約定了臺灣路路面改造項目等4個項目的質量保證金;抓緊制定政府投資項目管理辦法,并就項目概算方案審查及批復相關事宜與市直有關部門進行了對接。

(五)關于市本級政府投資項目建設管理審計查出的問題。

跟蹤審計或竣工決算審計涉及的威海市中小學生綜合實踐教育中心二期工程項目、威海市環翠樓西側停車樓項目等39個政府投資項目,建設單位或代建單位已根據審計決定書確定了最終結算金額,根據跟蹤審計意見書(單)進行控制價調整并進行了公開招投標,審減工程投資和招標控制價共3.7億元。責成住房城鄉建設部門對2個涉事企業分別進行了罰款和警告處分,并針對有關問題和審計建議,加強政府投資項目建設管理,規范有序推進項目建設。

1.關于建設程序履行不到位的問題。(1)關于環翠樓地下停車場項目等10個項目建設手續不全或后補的問題。責成相關單位嚴格履行建設程序,按要求編制可行性研究報告和環評報告,開工前及時辦理相關施工手續。經區污水處理廠泵站及官網工程項目等3個項目已補辦建設手續,地下綜合管廊工程項目正在審查圖紙。(2)關于威海客運站南北兩站一期工程項目等5個項目未編制初步設計概算或設計概算未經批復的問題。責成相關單位嚴格履行建設程序,按照估算控制概算、概算控制預算、預算控制決算的要求,及時編制初步設計概算或設計概算。(3)關于威海客運站南北兩站一期工程項目、威海一中新校區項目圖紙未經審查便直接施工的問題。責成相關單位嚴格履行建設程序,施工圖必須經過審查方可施工。目前,威海一中新校區項目施工圖已通過消防審查。

2.關于建設單位項目管理不規范的問題。(1)關于威海市中小學綜合實踐教育中心二期工程項目超批復投資1315.64萬元的問題。責成市中小學生綜合實踐教育中心嚴格執行有關規定,并按照“四算”要求做好工程概算管理。(2)關于經區污水處理廠泵站及管網項目未經批準擅自增加建設內容,涉及投資2509.28萬元的問題。責成市發展改革委、財政局、水務集團共同研究解決,目前正在研究落實中。(3)關于經區污水廠泵站及管網工程項目等6個項目合同管理不規范的問題。責成相關單位進一步加強合同管理,強化招標文件與合同的審核力度,嚴格按照施工合同約定支付工程款項,杜絕此類問題發生。龍山湖小區項目已按要求補繳了履約保證金,威海市立醫院全科醫生培訓項目完善了工程建設項目管理制度。(4)關于環翠樓西側停車場項目等3個項目隱蔽工程簽證把關不嚴,簽證不實的問題。責成相關單位進一步加強項目管理,提高監理質量,對工程質量進行嚴格把關。環翠樓西側停車場項目已據實調整了項目結算金額。(5)關于威海一中新校區項目、龍山湖小區項目違規分包的問題。責成住房城鄉建設部門對涉事企業進行處罰,相關單位已停止違法分包。(6)關于個別項目還存在未按圖紙施工等其他問題。責成相關單位進一步加強項目管理,嚴格按圖紙和設計施工,加強項目監理和設計、進度管理,杜絕未經驗收即交付使用、工程進度緩慢等現象。環翠樓西側停車場項目進一步明確了工程設計變更及現場簽證管理要求,將審計變更納入制度流程化管理;餐廚垃圾項目已驗收完畢并投入使用;劉公島客運中心項目已調減了未按圖紙施工部分的造價,住房城鄉建設部門對涉事監理單位進行了警告處分。

3.關于財務管理不合規的問題。(1)關于經區污水廠泵站及管網工程、龍山湖項目其他費用擠占項目投資3224.87萬元的問題。責成相關單位進行調賬處理,目前已整改完成。(2)關于經區污水處理廠泵站及管網項目滯留財政建設資金4093.98萬元的問題。責成市水利建設投資有限責任公司加快撥付進度,欠付建設單位的2972.61萬元工程款已累計支付2075萬元,結余資金1121.37萬元暫時未返還財政部門,待增加的建設內容事項落實后一并整改落實。(3)關于威海一中新校區項目代建單位未按規定進行財務核算的問題,責成市城市開發投資有限公司進一步加強財務管理,嚴格按國有建設單位會計制度進行財務核算,市城市開發投資有限公司已設置了項目輔助賬。(4)關于威海市中小學綜合實踐教育中心二期工程項目、環山快速路工程項目未按規定及時編制竣工財務決算的問題。責成相關單位進一步規范工程管理工作,督促施工單位上報工程結算資料,盡快出具結算審計定案書,及時編制項目竣工財務決算報表。

(六)關于重大政策措施落實跟蹤審計查出的問題。

1.關于全市保障性安居工程跟蹤審計查出的問題。(1)關于文登區、高區、經區4個棚改項目未履行基本建設審批程序即開工建設的問題。目前,2個棚改項目已取得施工許可證,涉及保障性住房1141套;其余2個棚改項目正在辦理相關手續。(2)關于個別棚戶區改造項目因項目建設單位資金鏈斷裂無力續建,開工三年以上未建成的問題。責成榮成市督導開發商盡快籌措資金,爭取早日復工建設。(3)關于個別區市農村危房改造項目驗收結算不及時的問題。責成相關區市按照有關要求重新篩選排查,對符合要求的危房改造資金及時發放,已撥付危房改造資金343.24萬元。(4)關于部分住房保障待遇分配管理不到位的問題。責成相關區市加強整改,取消3戶不符合條件人員的住房保障資格,及時清退12戶條件變化人員的保障對象資格,收回高區、文登區各1戶違規領取的廉租住房補貼共0.39萬元,取消11名人員2018年度廉租住房貨幣補貼資格。

2.關于防控政府性債務風險政策落實跟蹤審計查出的問題。(1)關于個別單位2017年8月以后違規舉借政府性債務3.25億元問題。涉及的市本級債務2.25億元審計期間已還清,根據2018年9月審計署統一組織的債務核實審計中對地方政府債務和隱性債務認定標準,環翠區債務1億元重新認定為政府部門間往來。(2)關于部分區市因棚改項目工程暫未完工或驗收等原因,債務資金閑置19.49億元的問題。環翠區于2018年4月簽訂協議,收儲南竹島地塊1宗,土地儲備金1億元預計使用5000萬元;文登區和榮成市除留存的196萬元工程建設保證金外,其余18.47億元全部撥付到位。(3)關于部分以政府購買服務名義融資和違規融資擔保項目未清理完成的問題。責成市級債務單位及各區市積極與銀行溝通,修改協議內違規條款,爭取將原擔保函作廢;制定債務化解方案和分年度還款計劃,爭取債務早日償還完畢。文登區2個項目款項已結清,其他項目暫未清理完成。

3.關于“放管服”改革等優化營商環境政策落實跟蹤審計查出的問題。(1)關于文登區、乳山市個別中介服務機構違規“搭車”收取配圖費用的問題。文登區、乳山市已于審計期間整改完成。(2)關于環翠區教育局等3個部門要求民辦學校、民辦職業培訓機構的舉辦者提供中介機構報告,與《民辦教育促進法》要求提交“有效證明文件”的規定不符,政策執行存在偏差的問題。責成涉及的3個部門按照有關法規規定,對申請籌設或正式設立民辦學校的材料清單進行了修改。(3)關于榮成市城鄉建設局等6個部門存在行政權力事項信息公開不準確、申請更新不及時現象的問題。責成涉及的6個部門按規定對相關事項進行了修改,并對公示信息進行了更新。(4)關于乳山市文化廣電新聞出版局等10個部門14個事項未按規定編制服務指南,公示的服務指南更新不及時的問題。責成涉及的10個部門按規定對相關問題進行了補充完善,更新了公示信息。

4.關于公立醫院綜合改革政策落實跟蹤審計查出的問題。(1)關于環翠區、榮成市公立醫院錄用備案制人員時無完全用人自主權的問題。除初級崗位筆試采取全省統一組織方式進行外,責成環翠區、榮成市將公立醫院公開招聘的崗位條件設置、資格審查、面試、政審等其他工作全部移至用人單位。(2)關于市本級、環翠區、文登區5家公立醫院取消藥品加成后補償存在缺口的問題。責成相關區市和部門通過財政補助金額彌補、調增醫療服務價格增收金額等方式,進一步彌補所涉醫院因取消藥品加成造成的資金缺口。文登區2家公立醫院已超額彌補資金缺口109.30萬元。(3)關于環翠區、文登區、榮成市6家公立醫院基本藥物和常用藥物使用率未達到規定要求的問題。責成相關區市通過調整所涉公立醫院院內用藥目錄、增加其基本藥物與常用藥物種數等措施,進一步提高其基本藥物和常用藥物使用率。目前,榮成市2家公立醫院基本藥物和常用藥物使用率已達到規定要求。(4)關于市本級、環翠區、文登區實行醫保費用總額控制后公立醫院墊付醫保資金情況嚴重的問題。責成相關區市及部門通過健全完善醫保機制、規范醫療行為等措施,嚴格控費,確保相關公立醫院墊付金額逐漸下降。環翠區2家公立醫院墊付醫保資金4394.24萬元已全部到賬,(5)關于環翠區、文登區、榮成市分級診療制度推進不到位的問題。責成相關區市進一步建立健全相關機制,榮成市、環翠區分別出臺相關文件,完善了分級診療機制和管理模式;文登區通過與基層醫院簽訂對口支援協議書、成立新增醫聯體和醫共體等方式,不斷促進優質醫療資源下沉,推動分級診療制度落實到位。

(七)民生工程和其他專項審計查出的問題。

1.關于威海市2015年至2017年6月基本養老保險基金審計查出的問題。(1)關于經辦機構審批把關不嚴,多發放一次性困難補助、離退休職工死亡救濟等養老保險待遇22.44萬元的問題。已收回16.99萬元。(2)關于86人重復領取不同險種養老待遇,涉及金額13.88萬元的問題。已收回80人13.44萬元。(3)關于死亡人員未及時減員繼續取得養老待遇,涉及4509人、金額279.59萬元的問題。已收回3291人176.86萬元。(4)關于在職死亡人員待遇未及時發放,涉及99人、金額128.09萬元的問題。已發放20人32.45萬元。因部分人員居住、通信地址變更等原因,其尋找難度較大,部分保險待遇未能及時收回或發放。下一步,責成人力資源社會保障部門加大工作力度,督導各鎮(街道)社保所與各村(居)緊密配合,盡快整改落實到位。

2.關于國有企業資產質量狀況專項審計調查查出的問題。(1)關于威海港集團有限公司等3家公司未經報批購買股票、債券、基金等理財產品,涉及金額20.73億元的問題。目前收回理財產品16.59億元,對暫未贖回的理財產品,責成相關公司繼續與發行單位保持密切溝通,待到期日后收回本息。(2)關于威海世昌貿易有限公司等3家僵尸企業處置尚未完成的問題。威海世昌貿易有限公司給予責任人員留黨察看一年及行政免職的處分;威海市工業油氣供應有限公司已經完成處置工作,威海世昌貿易有限公司、威海華控電工有限公司正在處置中。(3)關于個別企業同一控制下關聯公司三角債及關聯業務占用資金較大的問題。相關企業清收應收款項9277.28萬元,清欠應付款項9314.86萬元;尚未清收的款項,除因欠款企業運營原因無法收回外,按協議逐步收回。

3.關于政府利用PPP模式投資項目績效審計調查查出的問題。(1)關于榮成市2個項目未及時繳納注冊資本金1.3億元的問題。榮成市石島八河污水處理廠項目已繳納足額注冊資本金3606.17萬元,榮成市城區教育基礎設施建設項目待補充協議簽訂后繳納注冊資本金。(2)關于榮成市2個項目未提供2100萬元履約保函的問題。榮成市城區教育基礎設施建設項目已提供履約保函2000萬元,榮成市石島八河污水處理廠項目正在督促社會資本方及時提供履約保函。(3)關于榮成市港西污水處理廠項目未按期支付購買政府存量資產資金892.50萬元的問題。社會資本方已將資金全部支付到位。(4)關于榮成市6個PPP項目未與項目公司重新簽署合同或承繼項目合同的補充合同,未將項目合同進行公告的問題。榮成市石島八河污水處理廠項目已簽署承繼合同。對其他5個項目,責成榮成市督促實施機構與項目公司補簽合同或承繼項目合同的補充合同并進行公告,爭取2018年年底前完成。

目前還有一些問題尚未整改到位,有的是整改中遇到實際困難,有的則是情況較為復雜,需要較長時間才能逐步梳理解決。如榮成市水門口片區棚戶區改造項目,因項目建設單位資金鏈斷裂無力續建等原因于2015年停工,截至2018年10月底仍未開工建設。目前,已責成榮成市督導開發商盡快籌措資金,爭取早日復工建設。下一步,將繼續責成有關部門加快推進整改,堵塞管理漏洞,完善制度措施,鞏固擴大整改成果。

二、進一步做好財政審計工作的具體措施

(一)拓展審計監督范圍。一是加強全口徑預算管理情況審計,關注各類預算統籌安排分配的科學性、合規性,提升政府預算的統一性和完整性。二是強化審計計劃管理,將年度計劃與中長期規劃相結合,合理利用審計資源,在一定周期內實現對全部公共資金、國有資產、國有資源審計監督全覆蓋。三是進一步理順市級決算草案的審計監督程序,財政部門和國家級開發區管委于每年4月底前將編制的決算草案送交審計部門審計,保障決算草案審計時間,促進決算草案審計規范化。四是創新審計監督技術手段,以市、縣兩級財政信息化數據和部門信息化數據為基礎,以信息化審計監督平臺為依托,以審計數據分析團隊為核心,探索創新審計監督模式,構建涵蓋部門預算執行全過程監督系統,促進部門預算管理上檔升級。

(二)明確審計監督重點。一是加大對重大政策措施落實情況跟蹤審計力度,以資金、項目、政策和重大改革任務推進情況為抓手,嚴厲查處有令不行、有禁不止,以及不作為、慢作為等履職不到位問題,推動上級政策落地生根。二是加大預算績效管理審計力度,加強對重點領域、重點支出、重大投資項目、專項轉移支付資金的績效審計,關注績效目標、績效自評和績效實施等情況,推進預算績效管理改革,提高財政資金使用效益。三是加大對國有企業和國有資本審計監督力度,注重國有資產投資及處置等決策程序履行和投資效益性,摸清國有資產保值增值等情況,推進國有企業深化改革,實現國有企業做大做強。四是加大對政府性債務風險防控審計力度,重點關注政府性債務管控及規模結構變化,以及債務風險預警制度建立及運行等情況,推動政府債務規范管理。

(三)推進審計整改落實。一是健全審計整改督查工作機制。將預算執行、政策跟蹤審計等重大事項審計結論落實情況納入政府督查范圍,定期督辦落實情況。對逾期未整改落實或者整改落實不到位的,采取發送催辦函、提請被審計單位的主管部門督促執行、約談相關人員、通報等方式,推動整改落實。二是完善審計整改結果運用制度。審計機關定期梳理分析審計發現的典型問題,提出改進意見和防范措施,推動有關部門、單位建立健全管理制度,不斷完善審計查處問題整改長效機制。三是嚴格落實責任追究制度。將審計整改情況作為被審計單位主要負責人考核、獎懲的重要依據。審計整改不到位或屢審屢犯的,對有關責任人進行問責處理。完善審計移送處理管理制度,將涉嫌犯罪或者違反黨紀政紀的,移送紀檢監察等機關處理。

 

威海市人民政府          

2018年12月3日        





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